台州市财政局

2022年以来，市财政局紧紧围绕市委市政府决策部署，牢固树立“主动理财”理念，积极落实各项惠企政策，全力助企纾困、涵养税源，全市一般公共预算收入增速实现了稳中有进，但受政策性减收、疫情性减收、经济性减收“三叠加”和防疫性增支、政策性增支和保障性增支“三碰头”，我市财政收支形势仍面临严重挑战。

一、1-12月份全市财政预算执行总体情况

（一）财政收入情况

1.财政总收入:全市财政总收入实现726.5亿元，同比下降5.7%。

2.一般公共预算收入:全市实现440.7亿元，完成年度预算的90.9%，扣除留抵退税因素后增长6.6%，按自然口径计算下降3.2%。其中：财政口径地方级税收收入355.8亿元，扣除留抵退税因素后增长4.5%，按自然口径计算下降7.3%；非税收入84.9亿元，比上年同期增长18.5%。税收收入占一般公共预算收入的比重为80.7%。

（二）一般公共预算支出情况

1-12月份,全市一般公共预算支出834.9亿元，同比增长13.6%，完成年度预算的112.1%。其中， 一般公共服务支出94.1亿元，同比增长8.0%；教育支出174.7亿元，同比增长10.5%；社会保障与就业支出102.0亿元，同比增长19.5%；卫生健康支出85.1亿元，同比增长20.0%；节能环保支出34.8亿元，同比增长71.4%。   

（三）政府性基金收支情况

1-12月份，全市政府性基金收入713.4亿元，同比增长6.3%，完成年初预算的112.1%,其中国有土地使用权出让收入531.6亿元，同比下降11%。政府性基金支出760.7亿元，同比增长8.6%，完成年初预算的121%，其中国有土地使用权收入安排的支出381.5亿元,同比下降19.3%。

二、预算执行主要特点

1.受政策性因素影响，一般公共预算收入月度间波动较大。新一轮组合式税费支持政策的实施，对我市一般公共预算收入造成较大冲击。进入二季度以来，我市的一般公共预算收入处于低位运行。从一季度的增速5.0%，下降到1-6月份的-7.2%。从10月份开始，连续2个月，一般公共预算收入实现单月大幅增长，增速维持在90%以上，从而使一般公共预算收入累计实现正增长，同比增长1.2%。但到12月份，一般公共预算收入下降127.9%，累计同比下降3.2%，月度间波动较大。

2.增值税逐步回升，房地产业相关税种下降明显。分税种来看，增值税、企业所得税、土地增值税、耕地占用税以及契税仍出现下降，其他税种则有不同程度的增长。由于受留抵退税政策的影响，从10月份开始，增值税出现反弹，累计降幅逐月缩小。1-12月份增值税同比下降19.8%，比1-11月份回升1.1个百分点，减收30.2亿元，拉低一般公共预算收入6.6个百分点。据统计，1-12月份，全市增值税(全口径)累计留抵退税金额151.1亿元，去年同期数为57.8亿元，增加93.3亿元，减税降费力度空前。企业所得税同比下降5.7%，减收4亿元，主要受疫情影响，部分企业效益下滑，同时受房地产市场影响，部分房企所得税同比下降。此外，椒江区主要是上年同期海正药业、中贝九洲、长鹰信质等企业股权转让等不可比因素影响，抬高了基数。

房地产业相关税种下降明显。其中契税受房地产市场影响的，同比下降9.7%，减收4.2亿元。分县市区来看，市级的契税收入总体要好于县、市，市级除黄岩（-3.2%）外，市本级、椒江、路桥都出现增长，其中路桥增幅达51.1%，其他县市除天台、仙居本月实现小幅增长外，其他均出现不同程度的下降，降幅达15%以上。此外，土地增值税同比下降7.0%，耕地占用税同比下降11.5%。

个人所得税增长15.6%，增收3.5亿元，主要是工资薪金增长引起的。房产税、土地使用税由于受征期调整的影响，分别增长28%和35.3%。

3.二产进一步回升，三产继续下降，部分重点行业降幅较大。从全市税务部门征收的税收来看，1-12月份，全市二产累计入库335.1亿元，同比下降10.7%，比1-11月份回升2.4个百分点，进一步回升；三产累计入库332亿元，同比下降7%，比1-11月份降幅扩大2.4个百分点。具体分行业来看：制造业同比下降12.9%，制造业中除医药（-6.4%）、电气机械和器材制造业（-4.9%）、金属制品业（-6.9%）外，其他行业还保持两位数的降幅，如汽车制造业同比下降37.4%，化学原料和化学制品制造业同比下降35.9%，专用设备制造业同比下降12.5%。

三产当月同比下降65.5%，主要是交通运输业同比下降793%。从1-12月份累计入库情况来看，批发和零售同比增长14.9%，信息传输、软件和信息技术服务业同比增长6.8%，金融业同比增长21.5%，租赁与商务服务业增长3.8%，科学研究和技术服务业5.9%、公共管理、社会保障和社会组织41.6%。受留抵退税政策的影响，交通运输、仓储和邮政业降幅进一步扩大，下降435.7%。此外，房地产业同比下降22.0%，减收32.6亿元，拉低全口径税收收入4.4个百分点。

4.各项支出保障有力。由于受春节假期的影响，1月份各项支出增长幅度较大，到2月份，支出的时间性差异逐步缩小，由于受规范津补贴改革的影响，到8月底大部分县（市、区）年度考核奖已发放，除个别支出项目受各项省专项支出不可比以及政策性减支因素，尤其是受疫情性增支影响，大部分科目均有不同程度的增长。如科学技术支出增长21.3%，社会保障和就业支出增长19.5%，卫生健康支出增长20.0%，节能环保支出增长71.4%，城乡社区支出增长30.2%。各项民生支出合计636.7亿元，同比增长15.3%，占一般公共预算收入的比重为76.3%，民生重点保障有力。

5.剔除留抵退税，大部分县（市、区）实现正增长。从一般公共预算收入来看，由于受去年低基数以及留抵退税回补的影响，从10月份开始，大部分县（市、区）出现了大幅回升，累计增幅进一步扩大。从1-12月份累计入库况看，剔除留抵退税因素影响外，除仙居（-6.1%）还出现下降外，其他县（市、区）均实现正增长，其中路桥同比增长26.2%；按照自然口径，除路桥18.3%，天台9.0%、三门6.4%、温岭1.2%实现正增长外，其他县（市、区）均有不同程度的下降。从非税收入情况来看，除市本级（-69.5%）外，其他县（市、区）非税收入实现较快增长。其中，椒江103.6%、黄岩70.1%、路桥93%、温岭53.2%、玉环30.5%、天台51.4%六个县（市、区）的增速超过全市平均增速。