开年以来，全市财政税务部门坚决贯彻落实市委市政府决策部署，迎难而上，克服同期基数畸高、政策性减收翘尾影响等不利因素，通过提前谋划争取主动、积极向上争取调库指标、统筹做好非税入库等措施，实现了收入平稳增长。

一、1-12月份全市财政预算执行总体情况

（一）财政收入情况

1.财政总收入：全市财政总收入实现831.9亿元，同比增长14.5%。

2.一般公共预算收入：全市实现494.3亿元，同比增长12.1%。其中：财政口径地方级税收收入409.3亿元，同比增长15.1%；非税收入85亿元，与去年同期持平。税收收入占一般公共预算收入的比重为82.8%。

（二）一般公共预算支出情况

全市一般公共预算支出836.6亿元，同比增长0.2%。其中， 一般公共服务支出94.1亿元，与去年同期持平；教育支出191.9亿元，同比增长9.9%；科学技术支出31.6亿元，同比增长17.8%；社会保障与就业支出99.1亿元，同比下降2.9%；卫生健康支出88.1亿元，同比增长3.5%；农林水支出86亿元，同比增长7.1%。     

（三）政府性基金收支情况

1-12月份，全市政府性基金收入626.1亿元，同比下降12.2%，其中国有土地使用权出让收入450亿元，同比下降15.3%。政府性基金支出625.4亿元，同比下降17.8%，其中国有土地使用权收入安排的支出312亿元，同比下降18.2%。

二、预算执行主要特点

1.全市一般公共预算收入、财政总收入实现较快增长。全市财政、税务部门通过积极向上对接、认真做好制造业中小微企业缓缴到期税款入库、非税收入及时入库等举措，大力夯实组织收入基础，合理把握收入节奏，受同期低基数影响，各县市区一般公共预算收入和财政总收入每月均实现较快增长，其中一般公共预算收入一季度同比增长10.2%，二季度同比增长14.0%，三季度同比增长9.0%，四季度增速为12.1%，财政总收入增速分别为10.5%、22.1%、14.4%和14.5%，总体高于一般公共预算收入增速。收入质量保持较好，各月税收收入占一般公共预算收入的比重均超过80%，1-12月份，税占比为82.8%。

2.税种表现差异较大，大部分税种出现回调。增值税增幅较高。1-12月，增值税入库175.9亿元，同比增长44.3%，拉动一般公共预算收入12.3个百分点。主要是受制造业中小微企业缓缴入库拉动，去年基数较低。其中，调库收入6.2亿元，同比下降80.7%。企业所得税和个人所得税“一升一降。”1-12月份，企业所得税累计同比增长5.4%，个人所得税累计同比下降4.4%，主要是由于个税专项附加扣除政策调整以及股权转让等不可比因素影响拉高同期基数等，如同期临海市洛升企业管理咨询合伙企业股权转让入库税款9600万元。椒江上年同期也有股权转让入库个税抬高了基数。土地增值税降幅明显。土地增值税同比下降37.3%，降幅最大，主要受房地产业低迷以及征期改变影响，预征和清算入库都大幅下降。其他税种大部分实现增长。城市维护建设税同比增长9.5%；印花税同比增长27.2%，主要是由于征期调整引起；房产税同比增长12.6%；契税同比增长2.7％，主要由于土地契税入库增加等影响；土地使用税则同比下降1.9%。

3.二产、三产保持增长，二产比重较上年有所提高。从全市税务部门征收的税收来看，1-12月份，全市二产入库395.6亿元，同比增长18.1%，占全口径税收比重为51.4%，比上年提高了1.2个百分点；三产入库374亿元，同比增长12.6%，占全口径税收的比重为48.6%，比上年下降1.1个百分点。具体分行业来看：制造业同比增长24.1%，拉动全市税收收入增长9.7个百分点，主要受增值税缓交政策影响，去年基数较低。制造业中除医药（-26.4%）下降外，其他行业均有不同程度的增长。如汽车制造业同比增长54.8%，通用设备制造业同比增长21.6%，橡胶和塑料制品业同比增长28.8%，化学原料和化学制品制造业同比增长27.7%，专用设备制造业同比增长56%，电气机械和器材制造业同比增长20%，金属制品业同比增长31.4%。二产中，电力、热力、燃气及水的生产和供应业增长36.2%，建筑业仍下降，同比下降22.6%。

三产中，由于去年12月有增值税退库，基数较低，今年12月单月增长154.1%。但从细分行业看，大部分行业同期仍下降，其中，金融业同比下降38.7%，房地产业下降56.8%。从1-12月份累计增长来看，房地产业增长5.8%，批发和零售业增长1.1%，住宿和餐饮业增长116.8%。金融业和公共管理、社会保障和社会组织、交通运输、仓储和邮政业仍还下降，分别同比下降6.3%、16.4%和143.7%。

4.县（市、区）实现正增长。分县市区看，1-12月份，各县（市、区）一般公共预算收入均实现正增长，其中：仙居27.1%、黄岩22.1%、三门14.6%，增速超过全市平均水平（12.1%）。从地方税收收入来看，除椒江5.9%、路桥8.0%、天台9.0%外，其他县（市、区）均实现两位数的增长，其中三门32.2%、黄岩31.3%、仙居24.4%、玉环15.7%，超全市平均（15.1%），地方级税收收入县（市、区）间相对较平衡。非税收入，除仙居（36.3%）实现增长外，各县（市、区）均有不同程度的下降。